內控咨詢
風險評估
發布時間:2017-01-01

管理局限

1、人為過失。執行內控制度的人在決策過程中因在一定的時間內、基于所掌握的信息以及所受到的壓力,作出在事后看來沒有產生理想結果的判斷。
2、內部控制體系設計中的缺陷。制度是人執行的,在執行的過程中因制度設計的缺陷以及執行的人員培訓問題會造成錯誤。
3、管理層凌駕內部控制體系。出于個人利益或虛夸主體的財務狀況或合規情況等不法企圖,而拒絕執行既定的政策或程序。
4、員工串通或舞弊。
5、建立控制的相關成本與效益比較。

風險后果

1、競爭失?。ㄆ髽I由于競爭失敗會遭受諸多的不利)
2、經營中斷(企業的目標將無法達到)
3、法律訴訟(會給企業帶來損失和信譽的破壞等)
4、商業欺詐(會給企業帶來損失)
5、無益開支(使得企業的收益能力下降)


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